Notificare cu privire la Legea FATCA și Legea CRS

În temeiul Acordurilor Guvernamentale Internaționale, încheiate de toate statele membre ale UE și al Legii SUA privind conformitatea fiscală aplicabilă conturilor din străinătate (Legea FATCA), adoptate pentru a pune în aplicare un acord între Statele Unite (SUA) și statele membre ale UE privind conformitatea fiscală la nivel internațional, precum și o directivă a UE privind schimbul automat obligatoriu de informații în domeniul fiscal (2014/107/UE), adoptat pentru a implementa Standardul Comun de Raportare al OCDE (Legea CRS), noi și instituțiile financiare care furnizează conturi financiare și servicii de plată în temeiul Acordului juridic pentru serviciul myPOS, în calitate de operatori de date, vă informăm că următoarele date vor fi colectate și pot face obiectul schimbului de date sau prelucrate în alt mod în sensul legilor menționate mai sus (presupunând că acestea se aplică) și în conformitate cu acestea:

Informații colectate:
Numele dvs.
Adresa dvs.
Țara (țările) de rezidență fiscală
Numărul (numerele) de identificare fiscală emis de țara sau țările de rezidență fiscală și, dacă este cazul, numărul de identificare fiscală din S.U.A. (U.S. TIN)
Locul și data nașterii
Numărul de cont (sau numărul de cont înlocuitor, care identifică fondurile deținute)
Soldul sau valoarea contului la data de 31 decembrie a oricărui an în care este deținut contul

Raportare și schimb:
Dacă vă calificați ca persoană americană specificată în conformitate cu Legea FATCA și/sau ca persoană raportabilă în conformitate cu Legea CRS, aceste informații vor face obiectul schimbului automat de instituția financiară respectivă cu autoritățile fiscale locale din statul membru de origine al instituției financiare respective. Autoritățile fiscale locale vor face apoi schimb de aceste informații cu Serviciul pentru Venituri Interne din SUA dacă se aplică Legea FATCA și/sau cu autoritățile competente din țara sau țările de rezidență fiscală în conformitate cu Legea CRS.

Calendarul de procesare:
Informațiile enumerate mai sus vor face obiectul schimbului cu autoritățile fiscale locale pentru orice an calendaristic în care sunteți sau deveniți titular de cont raportabil (cel târziu până la data de 30 iunie a anului calendaristic următor). Aceste date vor continua să fie prelucrate de noi și de instituția financiară desemnată în Acordul dvs. legal pentru serviciul myPOS până când nu mai sunt necesare pentru scopurile pentru care au fost prelucrate.

Obligații și drepturi:
În conformitate cu legile FATCA și CRS, sunteți obligat să furnizați orice informație suplimentară care ar putea fi necesară instituțiilor financiare pentru a aplica aceste legi. Nerespectarea acestui lucru în timp util poate duce la raportarea informațiilor dvs. către autoritățile fiscale locale, care vor face apoi schimb de aceste informații cu autoritățile menționate mai sus. Aveți dreptul de a accesa informațiile care fac obiectul schimbului cu autoritățile fiscale locale și, dacă este cazul, dreptul de a rectifica aceste informații. Pentru a vă exercita aceste drepturi, trebuie să urmați procedurile prezentate în Acordul juridic pentru serviciul myPOS.

Trimiterile la Legea FATCA și Legea CRS includ trimiteri la orice reguli bazate pe acorduri de standarde comune de raportare care pot fi aplicabile în conformitate cu legea actuală, precum și la orice legislație care poate modifica sau înlocui aceste reguli, legi și acorduri.

A fost util acest articol?

Haven't found what you're looking for?

Submit a request