Nota in merito alle normative FATCA e CRS

Ai sensi degli Accordi governativi internazionali sottoscritti da tutti gli Stati membri dell’UE, della legge statunitense FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), adottata in attuazione dell’accordo stipulato tra gli Stati Uniti d’America (USA) e gli Stati membri dell’UE riguardo agli adempimenti fiscali internazionali, e della Direttiva UE recante disposizioni in materia di scambio automatico di dati fiscali (2014/107/UE), adottata in attuazione della legge CRS (Common Reporting Standard) sugli standard di segnalazione comuni dell’OCSE, noi e gli istituti finanziari che forniscono conti finanziari e servizi di pagamento ai sensi dell’Accordo legale per il servizio myPOS, in qualità di responsabili del trattamento dei dati, ti informiamo che i dati di seguito elencati saranno raccolti e potranno essere condivisi o altrimenti elaborati per gli scopi previsti dalle suddette leggi (se applicabili) e in conformità alle stesse:

Informazioni raccolte:
Nome
Indirizzo
Paese (o Paesi) di residenza fiscale
Codice/i fiscale/i rilasciato/i dal Paese o dai Paesi di residenza fiscale e, se applicabile, codice di identificazione fiscale statunitense (TIN USA)
Luogo e data di nascita
Numero del conto (o numero del conto sostitutivo che identifica i fondi detenuti)
Saldo del conto o valore al 31 dicembre dell’anno in cui il conto resta in essere

Comunicazione e scambio:
se rientri nella definizione di soggetto statunitense ai sensi della legge FATCA e/o di persona oggetto di comunicazione ai sensi della legge CRS, queste informazioni saranno automaticamente scambiate tra l’istituto finanziario e le autorità fiscali locali dello Stato membro in cui ha sede il rispettivo istituto finanziario. Queste ultime provvederanno a loro volta a scambiare le informazioni con l’Agenzia di riscossione dei tributi (Internal Revenue Service) degli Stati Uniti in caso di applicazione della legge FACTA o, qualora si applichi la legge CRS, alle autorità del tuo Paese o dei tuoi Paesi di residenza fiscale ai sensi della legge CRS.

Tempi di elaborazione:
le informazioni sopra elencate saranno condivise con le autorità fiscali locali per ogni anno solare in cui risulterai titolare di un conto oggetto di comunicazione (non oltre il 30 giugno dell’anno successivo). Tali dati continueranno a essere elaborati da noi e dall’istituto finanziario designato nel tuo Accordo legale per il servizio myPOS, finché non sarà più necessaria la loro elaborazione per gli scopi stabiliti.

Obblighi e diritti:
ai sensi delle leggi FATCA e CRS, hai l’obbligo di fornire eventuali informazioni aggiuntive che potrebbero essere richieste dagli istituti finanziari ai fini dell’applicazione di tali leggi. La mancata ottemperanza a tali richieste in tempo utile può comportare una segnalazione delle tue informazioni alle autorità fiscali locali, che a loro volta le condivideranno con le autorità sopracitate. Hai diritto ad accedere alle informazioni condivise con le autorità fiscali locali e, a seconda dei casi, a rettificarle. Per esercitare tali diritti dovrai procedere secondo quanto stabilito nell’Accordo legale per il servizio myPOS.

I riferimenti alle leggi FATCA e CRS includono riferimenti a tutte le regole basate su accordi relativi a standard di segnalazione comuni potenzialmente applicabili ai sensi delle normative vigenti, nonché a eventuali legislazioni che possano modificare o sostituire tali regole, leggi e accordi.

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