En virtud de los Acuerdos gubernamentales internacionales, celebrados por todos los Estados miembros de la UE; de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras («Ley FATCA»), adoptada para aplicar un acuerdo entre los Estados Unidos («EE. UU.») y los gobiernos de los Estados miembros de la UE en materia de cumplimiento tributario internacional; y de la directiva de la UE sobre la obligatoriedad de intercambio automático de información en el ámbito tributario (2014/107/EU), adoptada para implementar el estándar común de comunicación de información («Normativa CRS»); nosotros y las entidades financieras, que proporcionamos cuentas financieras y servicios de pago con arreglo al Acuerdo legal del Servicio myPOS, como responsables del tratamiento de los datos, le informamos de que se recopilarán los siguientes datos, y de que podrán ser intercambiados o procesados de otro modo a los efectos de la legislación antes mencionada (si corresponde) y de conformidad con la misma:
- Su nombre;
- Su dirección;
- El país (o países) declarados como residencia fiscal;
- El (los) número(s) de identificación fiscal emitidos por su país o países de residencia fiscal y, si corresponde, su número de identificación fiscal estadounidense (TIN EE. UU.);
- Su fecha y lugar de nacimiento;
- Su número de cuenta (o su número de cuenta alternativo, identificando los fondos depositados);
- El saldo de su cuenta o su valor a 31 de diciembre de cada año que esté abierta la cuenta;
Si usted reúne los requisitos para ser considerado persona de Estados Unidos con arreglo a la Ley FATCA y/o como persona sujeta a la transmisión de información con arreglo a la Normativa CRS, y asumiendo que la Ley FATCA y la Normativa CRS impongan obligaciones a las entidades financieras (en cualquier caso, como «Titular de cuenta declarable»), esta información será transmitida automáticamente por la entidad financiera correspondiente, como entidad financiera informante en virtud de estas normativas, a los organismos tributarios locales del Estado miembro de origen de la entidad financiera correspondiente. Estos últimos intercambiarán dicha información con el Internal Revenue Service de Estados Unidos si se aplica la Ley FATCA y/o, si se aplica la Normativa CRS, con la autoridad o autoridades competentes de su respectivo país o países de residencia fiscal que sean jurisdicciones participantes en virtud de la Normativa CRS.
La información enumerada anteriormente se intercambiará con las autoridades tributarias del Estado miembro de origen de la entidad financiera correspondiente en cualquier año natural en el que usted sea titular o se haga titular de una cuenta declarable (a más tardar el 30 de junio del siguiente año natural). Dicha información seguirá siendo procesada por nosotros y por la entidad financiera definida en el Acuerdo legal del Servicio myPOS hasta que ya no sea necesario para los fines para los cuales fue procesada. La primera comunicación de información está prevista para abril de 2017 para los saldos de cuentas al 31 de diciembre de 2016.
En virtud de las normativas FATCA y CRS, usted tiene la obligación de proporcionar cualquier información adicional que las entidades financieras puedan solicitar ocasionalmente para aplicar dichas normativas. El no hacerlo a tiempo puede dar lugar a la comunicación por parte de la entidad financiera de su información a las autoridades tributarias locales que, a su vez, compartirán esta información con las autoridades mencionadas anteriormente. Usted tiene derecho a acceder a la información que se intercambia con las autoridades tributarias locales y, según corresponda, derecho a rectificar esta información. Para ejercitar dichos derechos, debe proceder de conformidad con el Acuerdo legal del Servicio myPOS.
Las referencias a la Ley FATCA y a la Normativa CRS incluyen referencias a cualquier normativa basada en acuerdos sobre normas comunes de notificación que puedan ser aplicables en virtud de la legislación vigente, así como a cualquier legislación que modifique o sustituya estas normativas, leyes o acuerdos.